退休金從哪裡來？勞保年金、勞退、自己準備，三層分開看

重點整理

• 勞工的退休金，常見分成三層：勞保老年年金、勞退個人專戶、自己準備。
• 勞保老年年金要年資滿 15 年，用兩種公式擇優計算，請領年齡逐步提高到 65 歲。
• 勞退新制是雇主每月至少提繳工資的 6%，存進個人專戶，年滿 60 歲可以請領。
• 前兩層的金額，都可以到勞保局查詢、試算；不夠的部分，才是自己要準備的。

「退休要準備多少錢？」這題很難一句話回答。

但可以先換個問法：退休之後，每個月的錢會從哪裡來？

以一般受僱的勞工來說，常見有三個來源。公教人員、軍人的制度不同，這篇以勞工為例。

層次	錢從哪裡來	什麼時候可以領
勞保老年年金	加保期間繳的勞保保費	法定請領年齡，逐步提高到 65 歲
勞退個人專戶	雇主提繳，加上自己自願提繳	年滿 60 歲
自己準備	儲蓄、投資、保險等	自己決定

第一層：勞保老年年金

依勞工保險條例第 58 條，保險年資合計滿 15 年，可以請領老年年金；未滿 15 年，請領老年一次金。

請領年齡從 60 歲開始，依條例規定逐步提高，以 65 歲為上限。實際幾歲可以領，跟出生年次有關。

金額怎麼算？第 58 條之 1 規定兩種算法，擇優發給：

1. 平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元
2. 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%

這裡的「平均月投保薪資」，依第 19 條，是加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均，不是退休前最後一個月的薪資。

舉個例子（數字為假設）：平均月投保薪資 4 萬元、年資 30 年。

• 第一式：40,000 × 30 × 0.775% ＋ 3,000 ＝ 12,300 元
• 第二式：40,000 × 30 × 1.55% ＝ 18,600 元

擇優，每月約 18,600 元。年資短、投保薪資低的人，第一式有時反而比較高。

另外，第 58 條之 2 規定了提前和延後：

選擇	金額怎麼調	上限
延後請領	每延後一年，增給 4%	最多增給 20%
提前請領	每提前一年，減給 4%	最多提前五年、減給 20%

第二層：勞退個人專戶

勞退新制是另一筆錢，跟勞保分開算。

• 雇主每月提繳的退休金，不得低於工資的 6%（勞工退休金條例第 14 條）；
• 自己也可以在工資 6% 範圍內自願提繳，自願提繳的部分，不計入當年度的薪資所得課稅；
• 年滿 60 歲可以請領：年資滿 15 年，可以選月領或一次領；未滿 15 年，一次領（第 24 條）。

月領的金額，是用專戶裡的本金和累積收益，依年金生命表、平均餘命和利率計算出來的（第 23 條）。也就是說，專戶裡累積多少，大致決定了能領多少。

先查前兩層，再算第三層

前兩層的金額，都可以到勞動部勞工保險局查：

1. 用勞保局的個人查詢服務，看自己的勞保年資、投保薪資紀錄，和勞退專戶目前累積的金額；
2. 用勞保局的試算功能，估算勞保老年年金和勞退月退休金；
3. 把兩個數字加起來，跟自己預期的退休生活費比一比，差多少，就是第三層要準備的。

很多人一談退休，就直接跳到「要存多少」。我的建議是先把前兩層查清楚，再談第三層，不然很容易一開始就把目標設得太高或太低。

第三層要放存款、投資還是保險，每個人的答案不同；投資有賺有賠，也可能虧到本金，要看自己能承受多少波動。文中的勞保、勞退規定，是 2026 年 10 月查到的版本，實際金額以勞保局核定為準。個人規劃歡迎私訊討論。