壽險最大的功用，是留給家人一筆馬上能用的錢

重點整理

• 壽險最原始的功能，是留一筆錢給還要繼續生活的家人。
• 指定受益人的身故保險金，一般不計入遺產，不必等遺產分割，由受益人直接申請。
• 不計入遺產，不等於一定不用繳稅：可能依實質課稅原則課遺產稅，也可能計入最低稅負。
• 就算最後要繳稅，受益人手上有現金，處理起來也從容得多。

壽險，一直是多數人避而不談的話題。

不管是業務還是客戶，談到「死亡」，多半會下意識想迴避。醫療、長照、重大傷病、癌症，我們都知道要準備；談到「壽險」，願意認真規劃的人卻少很多。

有趣的是，很多人希望自己的父母有足夠的壽險，卻不太願意幫自己也保一份。

談壽險，先別只談報酬率

很多時候，大家談壽險，談的不是「保障」，而是用儲蓄、存錢的角度去看它。報酬率、IRR，成了比較的重點；也有人一直糾結在「節稅」「免稅」「槓桿」。

反而忽略了壽險最原始、也最實際的功能：

「當我不在了，留一筆錢給還需要繼續生活的家人。」

再細一點說，包括三件事：

1. 處理身故後留下的債務；
2. 預先準備遺產稅；
3. 讓自己想照顧的人，明確拿到一筆錢。

那麼，您現在的壽險保額，能幫家人解決其中哪幾件事？

一筆「遺產外」的現金

我認為，壽險最大的功用不是避稅，而是讓家人在第一時間有一筆能動用的現金，而且可以指定給您想照顧的人。

依保險法第 112 條，約定在被保險人死亡時給付給指定受益人的保險金，不作為被保險人的遺產；遺產及贈與稅法第 16 條第 9 款也規定，這類保險金不計入遺產總額。所以一般情況下，這筆錢不必等遺產分割，由受益人直接申請。

不過，「不計入遺產」不等於「一定不用繳稅」：

情況	可能的結果	依據
一般情況	不計入遺產總額	遺贈稅法第 16 條
符合實質課稅的特徵	可能被認定為遺產課稅	財政部 102 年函
要保人和受益人不同人	超過一定金額計入基本所得額	所得基本稅額條例第 12 條

是否適用，都要依個案認定。

就算最後需要繳稅，受益人手上有這筆現金，處理起來也從容得多。

壽險能處理很多資產傳承中「稅」與「給」的問題。它不一定是最有效率的方式，但往往是最直接、最簡單的方式。

保險金最後會不會課稅，要依個案認定，規劃前建議請稅務專業人士一起看；至於保額要多少才合理，那又是另一個題目了。個人規劃歡迎私訊討論。